연말정산 의료비 세액 공제 한 푼도 놓치지 않는 팁

목차

• 1. 의료비 세액공제란?
• 2. 현금 vs 카드 결제, 어떤 게 더 유리할까?
• 3. 국세청 홈택스에서 의료비 내역 확인하기
• 4. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비 신고하기
• 5. 의료비 세액공제 몰아주기
• 6. 추가 공제받을 수 있는 숨은 항목 찾기

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연말정산 시즌이 다가오면 많은 사람들이 세액공제를 최대한 활용하려고 합니다.

 

 

그중에서도 의료비 세액공제는 놓치기 쉬운 부분이 많아 꼼꼼한 준비가 필요할 뿐더러, 연말정산 관련 개정소식도 있습니다.

 

24년도 귀속 연말정산부터 6살 이하 영유아 의료비와 산후 조리비에 대한 세액공제가 크게 확대된데 이어 올해 장애인 이동지원 비용도 의료비 세액공제로 적용되다는 뉴스가 있습니다.

 

출처 : newsis.com

 

2024년 귀속 연말정산 의료비 세액공제 확대 내용

2024년도 귀속 연말정산부터 의료비 세액공제가 크게 확대되었습니다. 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

 

• 난임 시술비 세액공제율 상향 : 기존 20%에서 **30%**로 확대
• 장애인 의료비 세액공제 확대 : 장애인 보조기기 구입비, 재활치료비 등의 공제 범위 확대
• 비급여 항목 공제 적용 확대 : 일부 비급여 의료비(예: 임플란트, 치아교정 등)에 대한 공제 혜택 강화
• 노인성 질환 치료비 추가 공제 가능 : 65세 이상 고령자의 특정 질환 치료비도 세액공제 가능

 

이러한 연말정산 개정 사항을 잘 활용하면 의료비 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있으므로, 공제 대상 여부를 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.

 

이번 글에서는 의료비 세액공제를 한 푼도 놓치지 않고 챙길 수 있는 실용적인 팁을 소개하도록 하겠습니다.

 

 

1. 의료비 세액공제란?

의료비 세액공제는 본인과 부양가족을 위해 지출한 의료비 중 일정 금액을 세금에서 공제받을 수 있는 제도입니다.

 

총 급여액의 3%를 초과하는 의료비에 대해 15%의 세액공제를 받을 수 있으며, 난임 시술비 등 일부 항목은 30%의 공제율이 적용됩니다.

 

• 공제 대상 : 근로소득자 및 부양가족(배우자, 부모님, 자녀 등)
• 공제 한도 : 일정 금액 이상 지출해야 공제 가능 (총급여의 3% 초과분)
• 공제율 : 일반 의료비 15%, 난임 시술비 등 일부 항목 30%

 

즉, 의료비를 많이 쓸수록 세금 부담을 줄일 수 있는 제도라고 할 수있습니다.

 

본인 및 부양가족(배우자, 부모님, 자녀 등)을 위해 지출한 의료비가 포함되며 실비보험을 보전받은 의료비는 국세청에서 자동으로 제외합니다.

 

조금 더 구체적으로 확인해보면, 다음과 같은 항목이 의료비 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

 

출처 : 국세청

 

특히 일반적으로 생각하는 병원 지출 뿐만 아니라 보청기 구입비, 산후조리원비 등도 포함되는 만큼 알고 있으면 더 절세혜택을 누릴 수 있습니다. 

 

하지만,  미용 및 성형수술비, 건강기능식품 및 보약 구입비용, 입원 시 지급된 상급 병실료, 간병비 등은 공제가 불가능하므로 유의하시기 바랍니다.

 

 

 

2. 현금 vs 카드 결제, 어떤 게 더 유리할까?

의료비를 지출할 때 현금과 카드 중 어떤 결제 방식이 세액공제에 유리할까요?

 

결론부터 말하자면, 결제 방식과 상관없이 의료비 세액공제는 동일하게 적용됩니다.

 

하지만, 신용카드로 결제하면 이중공제가 가능합니다. 의료비 세액공제와 신용카드 소득공제를 함께 받을 수 있어 더 유리할 수 있습니다.

 

현금으로 결제했다면 반드시 현금영수증을 발급받아야 세액공제를 받을 수 있습니다. 

 

 

3. 국세청 홈택스에서 의료비 내역 확인하기

국세청 홈택스에서는 연말정산 간소화 서비스를 통해 본인의 의료비 내역을 확인할 수 있습니다. 하지만 간소화 서비스에 누락된 의료비가 있을 수도 있으므로 직접 확인하는 것이 중요합니다.

 

홈택스에서 의료비 내역 조회하는 방법

 

1. 홈택스 접속 후 로그인 (공동인증서 또는 간편인증 필요)
2. [연말정산 간소화] 메뉴 선택
3. [의료비 지급명세서] 조회
4. 누락된 의료비가 있는지 확인 후 추가 신고 필요 여부 판단

 일부 의료기관에서는 간소화 서비스에 자료를 제공하지 않을 수도 있습니다. 병원이나 약국에서 받은 영수증을 따로 보관하고 있다가 필요 시 제출하시기 바랍니다.

 

 

 

 

4. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비 신고하기

홈택스에서 제공하는 의료비 내역이 전부가 아닙니다. 간소화 서비스에 자동으로 포함되지 않는 항목들은 직접 신고해야 합니다.

 

누락될 가능성이 있는 의료비 항목

• 한의원 치료비 (특히 보약 구입비용)
• 비급여 항목 (라식, 라섹, 치아 교정, 임플란트 등)
• 산후조리원 비용 (일정 조건 충족 시 공제 가능)
• 난임 시술비 (추가 공제율 적용 가능)
• 보청기, 휠체어 등 장애인 보조기기 구입비

이런 항목들은 병원 영수증을 직접 제출해야 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 영수증과 진료비 계산서를 잘 챙겨야 합니다.

 

5. 의료비 세액공제 몰아주기

 

맞벌이 부부의 경우 의료비 세액공제를 한쪽 배우자에게 몰아줄 수 있습니다. 이는 연말정산 시 세금 절감 효과를 극대화하는 방법 중 하나입니다.

 

즉, 부부 중 한 명에게 몰아서 공제받도록 조정하는 방식입니다.

 

출처 : 국세청

 

 

위 국세청 답변과 같이 의료비 공제는 지출한 사람이 아닌 실제 부담한 사람 기준으로 적용되기 때문에 부부 중 한 명에게 의료비 세액공제 몰아주기가 가능한 것입니다. 

 

의료비를 공제받을 배우자의 명의로 카드 결제 또는 계좌이체를 한다며, 돈을 지출한 배우자쪽으로 의료비가 잡히기 때문에 그 방법은 누구나 쉽게 하실 수 있습니다.

 

일반적으로, 부양가족(배우자, 자녁, 부모)의 의료비는 부부 중 소득이 높은 배우자가 공제받는 것이 유리하지만, 의료비 세액공제의 경우 총 급여의 3%를 초과하는 금액만 공제되므로, 연봉이 낮은 쪽에 몰아주는 것이 유리할 수 있습니다.

 

아래와 같이 예를 들어 알아봅시다.

 

연봉이 낮은 배우자에게 몰아주기가 유리한 경우

• 배우자 A 연봉: 3,000만 원
• 배우자 B 연봉: 6,000만 원
• 의료비 지출: 300만 원

배우자 A(연봉 3,000만 원)의 총급여 3% 기준은 90만 원.  즉, 300만 원 - 90만 원 = 210만 원이 세액공제 대상이 됨.

배우자 B(연봉 6,000만 원)의 총급여 3% 기준은 180만 원. 즉, 300만 원 - 180만 원 = 120만 원이 세액공제 대상이 됨. 

 

따라서, 총급여가 낮은 배우자가 의료비 공제를 받으면 더 많은 금액을 공제받을 수 있습니다.

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연봉이 높은 배우자에게 몰아주기가 유리한 경우

• 배우자 A 연봉: 4,000만 원
• 배우자 B 연봉: 1억 원
• 의료비 지출: 1,000만 원

배우자 A(연봉 4,000만 원)의 총급여 3% 기준은 120만 원. 즉, 1,000만 원 - 120만 원 = 880만 원이 세액공제 대상이 됨. 

배우자 B(연봉 1억 원)의 총급여 3% 기준은 300만 원. 즉, 1,000만 원 - 300만 원 = 700만 원이 세액공제 대상이 됨.

 

하지만 배우자 B의 소득세율이 더 높다면, 같은 금액을 공제받더라도 세금 절감 효과가 더 큽니다. 따라서, 의료비 금액이 클 경우 연봉이 높은 배우자가 공제받는 것이 더 유리할 수도 있습니다.

 

이처럼, 소득을 비교해보시고 유리한 쪽으로 의료비를 몰아서 절세효과를 누릴 수 있습니다.

 

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몰아주기 방법 요약

 

1. 소득을 비교하여 유리한 배우자가 의료비를 부담하도록 계획합니다.
2. 해당 배우자의 카드 또는 계좌를 이용해 의료비 결제합니다.
3. 연말정산 시 홈택스에서 의료비 지급 명세서를 확인하고, 소득이 높은 배우자가 공제 신청을 합니다.
4. 만약 간소화 서비스에 자동 조회되지 않은 의료비가 있다면, 병원 영수증을 따로 제출해야 합니다.

 

 

6. 추가 공제받을 수 있는 숨은 항목 찾기

일반적으로 잘 알려지지 않은 의료비 공제 항목을 챙기면 더 많은 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

• 부모님 의료비 (연간 소득금액 100만원 이하 부모님의 경우)
• 배우자 및 자녀 의료비
• 건강보험 본인 부담금
• 장애인 의료비 추가 공제

 

장애인 치료 및 재활은 위한 의료비의 경우 전액 공제가능합니다. 위와 같이 추가로 공제받을 수 있는 항목을 꼭 확인하시기 바랍니다.

 

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연말정산 의료비 세액공제는 꼼꼼하게 준비하면 예상보다 많은 공제를 받을 수 있습니다. 한 푼도 놓치지 않고 알뜰하게 챙겨서 절세 효과를 극대화하세요! 

 

의료비 세액공제 제대로 받는 체크리스트

 

• 홈텍스에서 의료비 내역을 조회하고 누락된 항목 확인하기
• 한의원, 비급여 치료 등 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목 별도 신고하기
• 부모님, 배우자, 자녀의 의료비 공제 가능 여부 확인하기
• 병원 영수증 및 진료비 계산서를 철처히 보관하기
• 신용카드 결제 시 소득공제와 함께 받을 수 있는지 체크하기
• 맞벌이 부부라면 소득 수준을 고려하여 의료비 공제를 받을 배우자 공제하기

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